REGULATION N°22 OF 05/07/2016 GOVERNING LICENSEES’ FINANCIAL REPORTING

Ingingo ya mbere: Icyo aya mabwiriza agamije Article One: Purpose of this Regulation Article premier: Objet du présent règlement Ingingo ya mbere: Icyo aya mabwiriza agamije Article One: Purpose of this Regulation Article premier: Objet du présent règlement Aya mabwiriza ashyiraho imirongo ngenderwaho yerekeye uko ibigo by’imari byahawe icyemezo bitanga raporo zabyo ku Kigo gishinzwe Isoko ry’Imari n’Imigabane. This regulation issues guidelines relating to the licensed entities submit procedure by which respective reports to the Capital Market Authority. Le présent règlement émet les directives relatives à la procédure par laquelle les entités agréées présentent les rapports respectifs à l’Office des Marchés de Capitaux.

Ingingo ya 2: Ibirebwa n’aya mabwiriza Ingingo ya 2: Scope of application Article 2: Champ d’application Ingingo ya 2: Ibirebwa n’aya mabwiriza Ingingo ya 2: Scope of application Article 2: Champ d’application Aya mabwiriza akurikizwa n’ibigo bikorera ku isoko ry’imari n’imigabane bifite ibyemezo, aho urwego This Regulation applies to all licensed entities working on capital market, where a competent Le présent règlement s’applique à toutes les entités agréées, actrices du marché de capitaux 43 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 rubifitiye ububasha inshingano zo ruba kubigenzura hubahirijwe itegeko rigenga amasoko y’imari n’imigabane. rufite is empowered authority in accordance with the law regulating the capital market. to regulate them l’autorité compétente est habilitée que réglementer conformément à régulation des marchés des capitaux. à loi portant la

Ingingo ya 3: Imitangire ya raporo z’imari Article 3: Submission of financial statement Article3: Présentation des rapports Ingingo ya 3: Imitangire ya raporo z’imari Article 3: Submission of financial statement Article 3: Présentation des états financiers Ikigo cyose gifite icyemezo kigomba gutanga raporo y’imari ku Kigo gishinzwe ry’Imari n’Imigabane, mu buryo bugaragara ku mugereka w’aya mabwiriza. Isoko Every licensed entity must submit a report to the Capital Market Authority in the format provided for in the annex of this Regulation. Chaque entité agréée doit soumettre un rapport à l’Office des Marchés de Capitaux dans le format prévu en annexe du présent règlement. Raporo y’ubugenzuzi bw’imari y’umwaka itangwa mu gihe cy’iminsi mirongo cyenda (90) nyuma y’umwaka w’ibaruramari utangira ku itariki ya mbere Mutarama ukarangira ku itariki ya 31 Ukuboza. An annual audited financial statement is submitted within ninety (90) days at the end of the financial year which starts on 1st January and ends on 31st December. Un état financier annuel audité est soumis dans les quatre-vingt-dix (90) jours après la fin de l’année financière qui commence le 1er janvier et se termine le 31er décembre. Ikigo cyose gifite icyemezo kigomba gutanga raporo y’imari y’igihembwe itarakorerwa ubugenzuzi kandi iyo raporo igaherekezwa n’ibi bikurikira: licensed entity must submit unaudited it must be Every quarterly financial statement and accompanied by the following: Chaque entité agréée doit soumettre un état financier trimestriel non audité et qui doit être accompagné par ce qui suit: 1 º raporo y’amakuru y’ubucuruzi; 1 º business data report; 1 º le rapport des données de l’entreprise; 2 º raporo yo kubahiriza amategeko; 2 º compliance report; 2 º le rapport de conformité; 3 º raporo y’ibirego; 3 º complaints report; 3 º le rapport de plaintes; 4 º andi makuru yose yakenerwa n’Ikigo. 4 º any other information as may be required by 4 º toutes les autres informations telles que the Authority. demandées par l’Office.

Ingingo ya 4: Kureka kimwe cyangwa byose mu bisabwa mu itangwa rya raporo Article 4: Waiver of one or all requirements in reporting Article 4: Renonciation à un ou tous les éléments exigés lors de la présentation du rapport Ingingo ya 4: Kureka kimwe cyangwa byose mu bisabwa mu itangwa rya raporo Article 4: Waiver of one or all requirements in reporting Ikigo gishinzwe Isoko ry’Imari n’Imigabane (CMA) gishobora, igihe bibaye ngombwa, kuvanaho kimwe cyangwa ibisabwa byose muri raporo z’ikigo gifite The Capital Market Authority (CMA) may, if considered necessary, waive one or all requirements 44 Article 4: Renonciation à un ou tous les éléments exigés lors de la présentation du rapport L’Office des Marchés de Capitaux (CMA) peut, en cas de besoin, renoncer à une ou toutes les exigences sur la présentation du rapport d’une Official Gazette no34bis of 22/08/2016 icyemezo, bigakorwa mu buryo bw’ibanga kubera impamvu bwite zagaragajwe n’icyo kigo. to report by a licensed entity at its discretion based on sound reasons presented by the licensed entity. entité agréée, en sa discrétion et sur base des raisons pertinentes présentées par l’entité agréée.

Ingingo ya 5: Ivanwaho ry’ingingo zinyuranyije n’aya mabwiriza Article 5: Repealing provision Article 5: Disposition abrogatoire Ingingo ya 5: Ivanwaho ry’ingingo zinyuranyije n’aya mabwiriza Article 5: Repealing provision Article 5: Disposition abrogatoire Ingingo zose z’amabwiriza abanziriza aya kandi zinyuranyije na yo zivanyweho. All prior provisions contrary to this Regulation are repealed. Toutes les dispositions antérieures contraires au présent règlement sont abrogées.

Ingingo ya 6: gukurikizwa Igihe amabwiriza atangira Article 6: Commencement Article 6: Entrée en vigueur 42 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 AMABWIRIZA N°22 YO KU WA 05/07/2016 AGENGA IMITANGIRE YA RAPORO KU BIGO BYAHAWE IBYEMEZO REGULATION GOVERNING LICENSEES’ REPORTING N°22 OF 05/07/2016 FINANCIAL REGLEMENT 05/07/2016 DE PORTANT PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS POUR LES ENTITES AGREEES N°22 PROCEDURE DU Ikigo gishinzwe Isoko ry’Imari n’Imigabane; The Capital Market Authority; L’Office des Marchés de Capitaux; Gishingiye ku Itegeko n° 01/2011 ryo ku wa 10/02/2011 rigenga isoko ry’imari n’imigabane, cyane cyane mu ngingo yaryo ya 74; Pursuant to Law no 01/2011 of 10/02/2011 regulating the capital market, especially in Article 74; Vu la Loi n° 01/2011 du 10/02/2011 portant régulation du marché des capitaux au Rwanda, spécialement en son article 74; Gishingiye ku Itegeko n° 11/2011 ryo ku wa 18/05/2011 rishyiraho Ikigo gishinzwe Isoko ry’Imari inshingano, n’Imigabane ububasha, imiterere n’imikorere byacyo, cyane cyane mu ngingo zaryo, iya 3 n’iya 4; rikanagena (CMA) Pursuant to Law n° 11/2011 of 18/05/2011 establishing the Capital Market Authority (CMA) and determining its mission, powers, organization and functioning, especially in Articles 3 and 4; Vu la Loi n° 11/2011 du 18/05/2011 portant création de l’Office des Marchés de Capitaux (CMA) et déterminant sa mission, ses pouvoirs, son fonctionnement, spécialement en ses articles 3 et 4; organisation son et Gishingiye ku Itegeko n° 40/2011 ryo ku wa 20/09/2011 by’Ishoramari by’Abishyizehamwe mu Rwanda, cyane cyane mu ingingo yaryo ya 64; rigenga Ibigega Pursuant to Law n° 40/2011 of 20/09/2011 regulating the Collective Investment Schemes in Rwanda , especially in Article 64; Vu la Loi n°40/2011 du 20/09/2011 portant régulation des Fonds d’Investissements Collectifs, spécialement en son Article 64 ; GISHYIZEHO AMABWIRIZA AKURIKIRA: ISSUES THE FOLLOWING REGULATION: EMET LE REGLEMENT SUIVANT: Ingingo ya 6: gukurikizwa Igihe amabwiriza atangira Article 6: Commencement Article 6: Entrée en vigueur Aya mabwiriza atangira gukurikizwa ku munsi atangarijweho mu Igazeti ya Leta ya Repubulika y’u Rwanda. This Regulation comes into force on the date of its publication in the Official Gazette of the Republic of Rwanda. Le présent règlement entre en vigueur le jour de sa publication au Journal Officiel de la République du Rwanda. Kigali, ku wa 05/07/2016 Kigali, on 05/07/2016 Kigali, le 05/07/2016 (sé) RWIGAMBA Eric Umuyobozi Wungirije w’Inama y’Ubutegetsi (sé) RWIGAMBA Eric Vice-Chairperson of the Board of Directors (sé) RWIGAMBA Eric Vice-Président du Conseil d’Administration (sé) Robert C. Mathu, Umuyobozi Mukuru (sé) Robert C. Mathu, Executive Director (sé) Robert C. Mathu, Directeur Général 45 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 UMUGEREKA W’AMABWIRIZA N°22 YO KU WA 05/07/2016 AGENGA IMITANGIRE YA RAPORO KU BIGO BYAHAWE IBYEMEZO ANNEX TO REGULATION 05/07/2016 N°22 GOVERNING LICENSEES’ FINANCIAL REPORTING OF ANNEXE AU REGLEMENT N°22 DU 05/07/2016 PORTANT PROCEDURE DE PRESENTATION ETATS DES FINANCIERS POUR LES ENTITES AGREEES Izina ryʼIkigo gifite uruhushya: Name of the Licensed entity: Nom de l’entité agréée : Raporo z’imari z’igihembwe/ dd/mm/201x iz’impera y’umwaka Financial the statements Quarter/Year ended dd/mm/201x for Les états financiers pour le trimestre/ année écoulée dd/mm/201x Amakuru y’ibanze Background information Informations générales Shyiramo inshamake y’amateka y’ikigo. Harimo imiterere y’imiyoborere: Inama y’Ubutegetsi, Komite z’Inama y’Ubutegetsi n’abagize komite iyi n’iyi, igiteranyo umubare w’abakiriya bose hakurikijwe ubwenegihugu bwabo. Shyira ku mugereka urutonde rwabo, urutonde rw’abanyamigabane b’ikigo ndetse n’impinduka izo ari zo zose zabaye mu mwaka, kimwe n’inyandiko igaragaza ubushobozi bw’ikigo bwo kwishyura mu mwaka. Insert a brief background of the firm. Include the governance structure: Board of Directors, Committees of the Board of Directors and who sits on which committee, total number of clients by their nationalities. Attach their list on the report, list of its associates and any change during the year and annual solvency statement. Insérez une brève historique de l’entreprise. Inclure la structure de gouvernance: Conseil d’Administration, les Comités du Conseil d’Administration ainsi que les membres de chaque comité, le nombre total de clients par leurs nationalités. Attacher leur liste en annexe du rapport, la liste de ses associés et tout changement au cours de l’année et l’état annuel de solvabilité. Gusobanura imirimo ikorwa Description undertaken of activities Description des activités entreprises Gusobanura mu nshamake ibikorwa byakozwe n’ikigo mu gihembwe/ mu mwaka. explain Briefly activities performed during the quarter/year by the firm. the Expliquez brièvement les activités accomplies durant le trimestre/année par l’entreprise. Ubuyobozi Management Administration Abari abayobozi b’ikigo mu gihembwe/umwaka wa dd/mm/201x Managers who hold office during the Quarter/Year of dd/mm/201x Les administrateurs en fonctions durant le trimestre/ année de dd/mm/201x 46 No IZINA Icyo ashinzwe No Name N0 Designation nom désignation Official Gazette no34bis of 22/08/2016 1. Izina ry’Umuyobozi Mukuru Umuyobozi Mukuru 2. Amazina y’Abayobozi Umuyobozi wa XXXX 3. Shyiramo y’Abacuruzi amazina Abacuruzi 1 2 3 Name Executive Officer of Chief CEO 1 Nom du Directeur Général DG Names of Directors 2 Director of XXXX Noms des Directeurs Directeur de xxxx Names of Dealers Dealer 3 Noms des Opérateurs Opérateurs Icyicaro Gikuru cy’Ikigo Head Office Siège Social Icyicaro Gikuru cyʼIkigo kiri i Kigali, Rwanda: Aho Icyicaro Gikuru cy’ikigo giherereye ni : The Head Office of the entity is located in Kigali, Rwanda: The address of its registered office is: Le Siège Social de l’entreprise se situe à Kigali, Rwanda : l’adresse de son siège social est : Abashinzwe kubitsa kuri banki Bankers Banquiers Abantu bakurikira ni bo bashinzwe kubitsa ku makonti muri uyu mwaka: The following persons are the bankers for the current year: Les personnes suivantes sont les banquiers pour l’année en cours : (i) ……………………… (ii) ……………………… Abagenzuzi (i) ………………………… (i)……………………………….. (ii) ……………………… (ii)………………………………… Auditors Auditeurs Ikigo kigenzurwa na ……………..……1. The firm is audited by …………….l. L’entreprise est auditée par …………..1. Inyandiko igaragaza inshingano: Statement of responsibilities: Déclaration des responsabilités Umukono: __________________________ Signature: ____________________ Signature: 47 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 Izina: _________________________ Name: _______________________ Nom: [Umuyobozi Mukuru] [Chief Executive Officer] [Directeur Général] Itariki: ____________________________ Date: ________________________ Date: A. Politiki z’ibaruramari A. Accounting policies A. Politiques comptables Inyandiko igaragaza inyungu ikigo cyinjiza mu 1. buryo burambuye Statement 1. comprehensive income of 1. Déclaration du revenu détaillé Umwaka urangira mu Kuboza 31, mwaka) (uyu Umwaka urangira mu Kuboza 31, (umwaka ushize) bigaragaz wa (frw) mu bigaraga zwa mu (frw) Year ending December 31, (current year) note (frw) Year ended December 31, (previous Year) L’exercice se terminan 31 décembre, t (année en cours) le L’exercice qui s’est terminé le 31 décembre, (année précédente) note (frw) note (frw) note (frw) 1.0 Inyungu cyinjiza ikigo 1.1 imifuragiro 1.0 Income 1.0 Revenu 1.1commissions 1.3 commissions 48 amafaranga 1.2 y’inyungu aturuka ku mirimo y’ubujyanama 1.3 aturuka ku nyungu amafaranga 1.4 amafaranga y’inyungu migabane ku 1.5 amafaranga yo gucunga ishoramari inyungu 1.6 zituruka ku mikorere y’ubuyo bozi 1.7 inyungu/igiho mbo ku ivunjisha 1.8 inyungu zabonetse / igihombo ku ishoramari 1.9 zitagezweho igihombo ishoramari inyungu / ku 1.10 igihombo inyungu/ ku Official Gazette no34bis of 22/08/2016 1.2 advisory /consultancy fees honoraires des / frais de 1.2. conseillers consultance 1.3 interest income 1.3 les revenus d’intérêt dividend 1.4 income 1.4 le revenu issu de dividende fund 1.5 management Fees 1.6 administrative fees 1.7 gains/loss exchange 1.8 profits/loss investments realized on unrealized 1.9 profits/loss investments on 1.10 gains/loss on disposal of assets 49 1.5 frais de la gestion du fonds 1.7 frais d’administration 1.8 gains / d’échange perte 1.9 profits/pertes réalisés investissements sur 1.10 rofits/pertes réalisés sur investissements non les 1.10 gains/perte sur la cession des actifs p igurishwa ry’imitungo 1.11 inyungu zikomoka ku bukode 1.12 inyungu zikomoka ku gucunga serivisi izindi nyungu 1.13 (kuzisobanura) 1.14 cy’inyungu Igiteranyo 2.0 Itubyamu- tungo 2.1 ritaziguye itubyamutungo 2.2 ahabwa impuguke amafaranga 2.3 ahabwa mu mategeko 2.4 y’abakozi amafaranga abunganira imishahara ibihembo 2.5 by’Abayobozi 2.6 itubyamutungo rijyanye n’ibikorwa n’imiyoborere Official Gazette no34bis of 22/08/2016 1.11 rental income 1.11 revenu sur loyer 1.12 custodial fees 1.12 frais de garde any 1.13 Income (specify) other 1.14 Total income 2.0 Expenses autres 1.13 (spécifier) revenus 1.14 Revenu total 2.0 Les dépenses 2.1 direct expenses 2.1 dépenses directes 2.2 professional fees 2.3 legal fees 2.4 salaries employee Directors 2.5 emoluments 2.6 operational and administrative expenses 50 2.2 professionnels les frais honoraires 2.3 avocats salaires 2.4 employés des des 2.5 rémunérations aux directeurs 2.6 opérationnelles administratives dépenses et guteganyiriza 2.7 ibihombo by’ubucuruzi inyungu/ibihombo itubyamutungo no itubyamutungo 2.8 rijyanye guteganyiriza ibihombo 2.9 rijyanye n’ubwicungure bw’ibikoresho 2.10 tubyamutungo (kurisobanura) irindi 2.11 cy’itubyamutungo Igiteranyo 3.0 ziturutse bikorwa Inyungu mu 4.0 itubyamu- tungo mu by’imari Inyungu / mbere 5.0 igihombo y’imisoro 6.0 Imisoro 7.0 Inyungu/ igihombo y’imisoro nyuma Official Gazette no34bis of 22/08/2016 2.7 provisions for trading gains/losses provisions 2.7 gains/pertes commerciales pour depreciation 2.8 expenses 2.8 d’amortissement dépenses amortization 2.9 expenses 2.9 d’amortissement dépenses 2.10 other (specify) expenses 2.11 Total expenses 3.0 profit Operating 2.10 autres dépenses (spécifier) 2.11 Dépenses totales 3.0 opérationnels Profits 4.0 finance costs 4.0 charges financières 5.0 Profit before tax / loss 5.0 Profits avant impôt / pertes 6.0 Tax 6.0 impôt 7.0 Profit /loss after tax 7.0 Profits/pertes après impôt 51 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 Inyandiko imiterere y’imari igaragaza 2 3 2. Statement of Financial 2. Etat de la situation financière position Umwaka urangira mu Kuboza 31 mwaka) (uyu Umwaka urangira mu Kuboza 31 (umwaka ushize) bigaraga zwa mu (frw) bigaraga zwa mu (frw) Year ending December 31 year) (current Period ended Dece- mber 31( last year) note (frw ) note (frw ) l’exercice s’est terminé le 31 décembre (année précédent e) L’exer cice se termina nt le 31 déce mbre (année en course) note (frw) note (frw) 1.0 itimukanwa imitungo mutungo 1.1 bwite n’Ibikoresho 1.2 Imodoka 1.3 ishoramari mu mashami y’ikigo 1.0 permanents actifs les 1.1 immobilisations et équipements 1.2 les matériels roulants 1.3 investissements dans les filiales les 1.0 non current assets property & 1.1 plant equipment motor invest- in 1.2 vehicles 1.3 ments subsidiary companies 52 ishoramari 1.4 mu bafatanyabikorwa imisoro ikigo 1.5 cyishyuwe mbere 1.6 1.6 ishoramari mu mitungo itimukanwa 1.7 amafaranga y’ubukode yishyuwe mbere 1.8 imyenda abandi bantu bafitiye ikigo 1.9 ishoramari cyangwa ubwizigame muri CSD/NSE 1.10 ishoramari mu inyandiko z’agaciro ziri ku isoko ry’imari n’imigabane Official Gazette no34bis of 22/08/2016 1.4 ments associates invest- in 1.5 deferred tax asset 1.6 invest ment in immovable property prepaid 1.7 operating leases 1.8 balances due from other parties 1.9 ments deposits CSD/NSE invest- or in invest - in 1.10 ments quoted securities 53 1.4 - investis sements aux entre- prises as- sociées 1.5 actif d’impôt différé 1.6 investis- sement dans la propriété immobilière 1.7 services de location- exploitation payés en avance les 1.8 soldes dues par d'autres parties 1.9 sements dépôts CSD/NSE investis- ou dans - en investis 1.10 sements valeurs mobilières cotées 1.11 ishoramari mu inyandiko z’agaciro zitacurujwe ku isoko ry’imari n’imigabane 1.12 ishoramari mu nyandiko mvunjwamwenda za leta 1.13 idafatika imitungo indi mitungo 1.14 imara igihe kirekire (kuyisobanura) 1.15 Ikigereranyo cy’imitungo iramba Imitungo amadeni bafitiye 2.0 itaramba 2.1 abakiriya ikigo amafaranga 2.2 abahuza ku isoko ry’imari n’imigabane bafitiye ikigo 2.3 indi myenda ikigo gifitiwe ijyanye n’ubucuruzi Official Gazette no34bis of 22/08/2016 invest- in 1.11 ments unquoted securities invest- in 1.12 ments government securities 1.13 intangible assets 1.14 other long term assets (specify) current 1.15 Total non assets 2.0 Current assets 2.1 debtors clients 2.2 amounts due from other stockbrokers 2.3 other trade receivables 54 non - en investis 1.11 sements valeurs mobilières cotées investis- 1.12 sements dans les titres du gouvernement les actifs 1.13 intangibles 1.14 autres actifs à long terme (spécifier) 1.15 Total des actifs permanents 2.0 Les actifs circulants 2.1 débiteurs les clients 2.2 les sommes dues par d'autres en courtiers valeurs mobilières 2.3 autres effets à recevoir amafaranga 2.4 yishyuwe mbere amafaranga mu 2.5 yashowe migabane/inyungu zidahinduka zikomoka inyandiko z’agaciro 2.6 yishingiwe abayobozi, abanyamigabane n’abakozi imyenda yahawe ku imyenda yahawe 2.7 itishingiwe abayobozi, abanyamigabane n’abakozi 2.8 imyenda y’igihe gito itishingiwe yahawe abandi bantu bafite aho bahuriye n’ikigo 2.9 imyenda y’igihe gito yishingiwe yahawe abandi bantu bafite aho bahuriye n’ikigo Official Gazette no34bis of 22/08/2016 2.4 ments anticipés paie- 2.5 l’investis - sement dans des actions ou des titres à revenu fixe 2.6 les avances garanties aux directeurs, actionnaires employés et 2.7 les avances non garanties aux directeurs, actionnaires, employés et 2.8 les avances à court terme non aux assurées parties relatives 2.9 les avances à terme court assurées aux sociétés relatives 2.4 prepay - ments invest in 2.5 ment equities/fixed income securities secured to 2.6 advances directors, shareholders & employees 2.7 unse-cured to advances directors, shareholders and employees 2.8 short term unsecured advances related parties to 2.9 Short term secured advances related companies to 55 igiteranyo 2.10 cy’amafaranga abakiriya bafitiye ikigo n’amafaranga ari muri banki 2.11 amafaranga ari mu isanduka no kuri banki indi mitungo 2.12 itaramba (kuyisobanura) Igiteranyo 2.13 cy’imitungo itaramba 2.14 IGITERANYO CY’UMUTUNGO imigabane 3.0 shingiro n’amafaranga azigamwe mu bigega 3.1 isanzwe yishyuwe imigabane Official Gazette no34bis of 22/08/2016 2.10 les recettes totales des clients et soldes bancaires les 2.11 la trésorerie de bureau et les soldes bancaires 2.12 autres actifs courants (spécifier) 2.13 Total des circulants actifs 2.14 DES ACTIFS TOTAL 3.0 le capital et les réserves les actions 3.1 ordinaires libellées 2.10 clients and balances total cash bank 2.11 office cash and bank balances 2.12 other current assets (specify) 2.13 Total current assets 2.14 TOTAL ASSETS share 3.0 capital and reserves 3.1 paid up ordinary share capital 56 3.2 imigabane ihabwa agaciro ka mbere kurusha indi imisanzu 3.3 migabane ku 3.4 zizigamwe inyungu 3.5 igenagaciro ku bwizigame buri mu kigega 3.6 izigamwe imigabane 3.7 ku inyungu migabane iteganyijwe 3.8 (kubigaragaza) ibindi 3.9.Igiteranyo cy’amafaranga y’abanyamigabane 4.0 imyenda y’igihe kirekire Official Gazette no34bis of 22/08/2016 3.2 preference share capital les actions 3.2 préférentielles 3.3 d’action prime 3.4 les réserves du revenu 3.5 les réserves réévaluées 3.6 les réserves au affectées capital les 3.7 dividendes proposés 3.8. (spécifier) autres 3.9 Le total des fonds des actionnaires 4.0 les capitaux permanents 3.3 premium share reserved 3.4 incomes 3.5 revalued reserves reserves 3.6 allocated to capital proposed 3.7 dividends 3.8 (specify) others 3.9.Total Shareholders’ funds non- 4.0 current liabilities 57 4.1.inguzanyo z’igihe kirekire amafaranga 4.2 y’imisoro atarishyurwa 4.3 inguzanyo ku banyamigabane 4.4 imyenda banyamigabane ku indi myenda kirekire 4.5 y’igihe (kuyisobanura) Igiteranyo 4.6 cy’imyenda y’igihe kirekire 5.0 imyenda y’igihe gito 5.1 abakiriya gifitiye imyenda ikigo 5.2 ikigo imyenda gifitiye abahuza ku isoko ry’imigabane 5.3 ikigo imyenda gifitiye abandi bantu bakorana na cyo Official Gazette no34bis of 22/08/2016 4.1 dettes à long terme 4.2 différés impôts 4.3 dettes des actionnaires 4.4 les porteurs de parts du passif autres 4.5 capitaux permanents (spécifier) total des 4.6 capitaux permanents capitaux 5.0 circulants les clients 5.1 créditeurs 5.2 les montants dus aux courtiers 5.3 les montants dus aux parties relatives 4.1 long term loans 4.2 defer- red tax 4.3 shareholders loans 4.4.unit holders liabilities 4.5 other non - current liabilities (specify) 4.6 Total non- current liabilities current 5.0. liabilities 5.1 creditors clients to 5.2.amounts due stockbrokers 5.3 amount due to related parties 58 5.4 amafaranga ahabwa abagiye mu kiruhuko cy’izabukuru 5.5 imyenda ijyanye n’ubucuruzi 5.6 z’igihe kigufi inguzanyo 5.7 imyenda ijyanye n’itubyamutungo ritarishyurwa imyenda 5.8 y’ubukode itarishyurwa inguzanyo ikigo 5.9 zihutirwa cyafashe muri banki 5.10 z’abayobozi konti 5.11 itarishyurwa imisoro Indi myenda kito 5.12 y’igihe (kuyisobanura) Official Gazette no34bis of 22/08/2016 5.4 retirement benefit obligations 5.5 payables trade 5.6 short term loans accrued 5.7 expenses 5.8 obligations lease 5.9 bank over drafts 5.10 Directors account 5.11 payable tax other 5.12 current liabilities (specify) 59 5. 4. obligations les sur le bénéfice lié à la retraite 5.5 les effets à payer de court terme 5.6 les dettes à court terme 5.7 les dépenses accumulées obligations de de 5.8 découlant contrats location- acquisition 5.9 découverts bancaires 5.10 le compte des directeurs les 5.11 impôt à payer autres 5.12 capitaux circulants (spécifier) Igiteranyo 5.13 cy’imyenda y’igihe gito 5.14 IGITE-RANYO CY’UMUTUNGO BWITE N’IMYENDA 5.15 INYANDIKO IGARAGAZA IMPINDUKA MU MUTUNGO BWITE amafaranga batangiranye ingaruka z’impinduka politiki kuri y’ibaruramari ingaruka zo gukosora amakosa y’uyu mwaka amafaranga nyuma yo gukosora imibare Official Gazette no34bis of 22/08/2016 5.13 Total des passifs à court terme 5.14 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DETTES 5.15 ETAT DES CHANGEMEN TS CAPITAUX PROPRES DES solde d’ouverture des les effet changements dans politiques comptables effet correction erreurs période de de des la solde renouvelée 5.13 Total current liabilities 5.14 TOTAL EQUITY AND LIABILITIES 5.15 STATEM- ENT CHANGES IN EQUITY OF opening balance of effect changes in accounting policies of effect correction of period error restated balance 60 impinduka mu mari shingiro inyungu ku migabane urwunguko/ igihombo mwaka by’uyu impinduka igenagaciro mafaranga kigega ku ku ari mu izindi cyangwa ibihombo nyungu amafaranga bashoje bafite Official Gazette no34bis of 22/08/2016 changes share capital in changements dans social le capital dividends les dividendes income/loss for the period in changes revaluated reserve other gains and losses revenu/ perte pour la période- changements dans la réévaluation des réserves autres gains et pertes closing balance solde de clôture 3. Inyandiko igaragaza amafaranga ahari mu gihembwe kirangira (itariki) 3.cash Flow statement for the period ended (date) 3. Etat du flux de trésorerie pour la période terminée (date) Umwaka urangira mu Kuboza 31 mwaka) (uyu Umwaka urangira mu Kuboza 31 (umwaka ushize) Year ended December 31 (current year) Year ended December 31 (previous year) Année terminée le 31 décembre (année précede- nte) Anneé se termin ant le 31 décem bre (année en cours) couran te) 61 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 AMAFARA- NGA AHARI AKOMOKA MU BIKORWA Ibi - so ba - nu ro inyungu/(ibiho mbo) zikomotse mu bikorwa impinduka mu zijyanye no gushyira ku murongo: itakazagaciro n’ubwicungur e agaciro nyako k’inyungu/igih ombo ku ishoramari’ ku inyungu igurishwa ry’umutungo CASH FLOW FROM OPERA- TING ACTIVI- TIES profit/loss from operations adjustmen t for: deprecia- tion and amortize- tion fair value of gain/loss on investment s gain disposal interest on 62 (frw) (frw) (frw) flux trésorerie de des activités opérationnelles n o t e profit/perte résultant(e) des opérations ajustement pour : dépréciation et amortissement la valeur réelledu profit/ perte sur investissements la sur gains cession les intérêts payés inyungu zishyurwa inyungu zinjiye inyungu mugabane zinjiye ku impinduka ku migabane ikoreshwa mu bikorwa bya buri munsi igabanuka /inyongera mu ishoramari igabanuka/ inyongera mu myenda abandi bantu babereyemo ikigo igabanuka/ inyongera mu mafaranga yishyuwe mbere Official Gazette no34bis of 22/08/2016 expenses interest income dividend income changes in working capital decrease/ increase in trading investment s decrease/ increase in trade receivables decrease/ increase prepaymen ts 63 les intérêts reçus dividende reçu changements dans le fonds de roulement diminution/aug mentation dans les investis- sements diminution/ augmentation diminution/aug mentation dans les effets à recevoir diminution/ augmentation dans les avances payées igabanuka/ inyongera mu yandi mafaranga abandi bantu babereyemo ikigo inyongera/igab anuka mu myenda ikigo gifitiye abandi bantu igabanuka/ inyongera mu yindi myenda ikigo gifitiye abandi amafaranga yakomotse mu bikorwa inyungu zaturutse mu misoro yishyuwe inyungu zishyuwe Official Gazette no34bis of 22/08/2016 decrease/ / increase) other receivables increase/ (decrease) in payables trade increase/ decrease in payables other cash generated from operations income taxes paid interest paid 64 diminution/ (augmentation) dans d’autres effets à recevoir augmentation/ diminution dans les effets à payer augmentation/ (diminution) d’auyres dans effets d’autres effets à payer trésorerie générée par les opérations impôts sur revenu payés le intérêt payé Amafaranga nyayo ahari yakomotse mu bikorwa Amafaranga ahari akomoka mu bikorwa by’ishora- mari inyungu zakiriwe Official Gazette no34bis of 22/08/2016 Net cash flow from operatinga ctivities Cash flow from investing activities le de flux trésorerie nette des activités opérationnelles Flux de trésorerie des activités d’investissemen t investissement flux de trésorerie nette activités des opérationnelles Flux ’investissement intérêt reçu interest received 65 ku inyungu migabane yakiriwe amafaranga yinjiye akomotse ku bikorwa by’ishoramari byacurujwe amafaranga yinjiye ku bikorwa byo kugurisha imitungo itimukanwa igurwa ry’imitungo itimukanwa gushora Official Gazette no34bis of 22/08/2016 dividends received proceeds on disposal of investment s proceeds on disposal of property and equipment fixed purchases of property and equipment acquisition of investment 66 dividendes reçus profit sur la cession des investissements la sur profit cession d’immobilisatio n équipement l’acquisition de l’immobilisa et tion équipement l’acquisition imari mu bafatanyabikor wa kugura umushinga w’ubucuruzi Amafaranga nyayo ahari akomotse mu ishoramari Amafara- nga nyayo ahari akomotse mu gutera inkunga ibikorwa kwishyura inguzanyo zafashwe inguzanyo zafashwe muri banki Official Gazette no34bis of 22/08/2016 an in associate enterprise purchases of trading investment s cash Net flow from investing activities Cash flow from financing activities repayments of borrowing bank loans acquired 67 de l’investissement dans une entre- prise associée l’acquisition des investissements commerciaux Flux net de trésorerie des investissements Flux de des financières trésorerie activités remboursement des emprunts les emprunts bancaires acquis izamuka/ imanuka ry’imyenda y’igihe gito yafashwe muri banki Amafaranga nyayo ahari akomotse mu gutera inkunga ibikorwa izamuka/ imanuka mu mafaranga n’ibisa n’amafara- nga amafaranga n’ibisa n’amafarang a intangiriro z’igihembwe mu Official Gazette no34bis of 22/08/2016 increase (decrease) in overdrafts bank Net cash flow from financing activities net increase/ decrease in cash and cash equivalent s cash and cash equivalent s at beginning 68 les augmentation (diminution) dans découverts bancaires Le de flux trésorerie nette des activités financières augmentation nette (diminution) dans la trésorerie et ses équivalents augementation nette (diminution) la dans trésorerie et ses équivalents trésorerie et ses équivalents au début de la période Official Gazette no34bis of 22/08/2016 the of period exchange gain on cash and cash equivalent cash and cash equivalent s at the end of the period gain d’échange sur la trésorerie et ses équivalents trésorerie et ses équivalents à la fin de la période inyungu zakomotse ku ivunja ry’amafaranga n’ibisa n’amafaranga amafaranga n’ibisa n’amafarang a mu mpera z’igihembwe A. Inyandiko kuri raporo z’imari Notes A. statements to the financial A. Notes aux états financiers 1. andi makuru kongera imigabane 1. other disclosures 1. autres informations capital strength 2. la solidité du capital a. imigabane yishyuwe b.amafaranga make y’imigabane akenewe a. b. paid up capital a. le capital libéré minimum capital required b. le demandé maximum(cid:13)du capital 69 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 (a-b) umurengera/igihombo (a-b) excess /deficiency (a-b) excès/déficience 2. amafaranga y’abanyamigabane 2. shareholders’ funds 2. les fonds des actionnaires a. igiteranyo cy’amafaranga a. total shareholders’ funds y’abanyamigabane a. les fonds total des actionnaires b. amafaranga make asabwa abanyamigabane b. minimum shareholders' funds required b. le minimum actionnaires demandé des fonds des (a-b) umurengera/igihombo (a-b) excess/ deficiency (a-b) excès/déficience 3. amafaranga y’imigabane ahari 3. liquid capital a. amafaranga y’imigabane ahari a. liquid capital 3. a. le capital liquid le capital liquid 70 Official Gazette no34bis of 22/08/2016 Bibonywe kugira ngo bishyirwe ku Mabwiriza n°22 yo ku wa 05/07/2016 agenga imitangire ya raporo ku bigo byahawe ibyemezo Seen to be annexed to Regulation 05/07/2016 governing n°22 of licensees’ financial reporting Vu pour être annexé au Règlement n°22 du de 05/07/2016 présentation des états financiers pour les entités agréées procédure portant Kigali, ku wa 05/07/2016 Kigali, on 05/07/2016 Kigali, le 05/07/2016 (sé) RWIGAMBA Eric Umuyobozi Wungirije w’Inama y’Ubutegetsi (sé) Robert C. Mathu, Umuyobozi Mukuru (sé) RWIGAMBA Eric Vice-Chairperson of the Board of Directors (sé) Robert C. Mathu, Chief Executive Officer (sé) RWIGAMBA Eric Vice-Président du Conseil d’Administration (sé) Robert C. Mathu, Directeur Général 71